In onderstaand overzicht staat een uitsplitsing van de algemene dekkingsmiddelen.

Lokale heffingen
Van de lokale heffingen maken de onroerendezaakbelasting, precariobelasting en hondenbelasting deel uit van de algemene dekkingsmiddelen. Deze heffingen hebben namelijk geen specifiek bestedingsdoel. In de paragraaf Lokale heffingen wordt uitgebreider ingegaan op alle lokale heffingen.

Algemene uitkeringen
De uitkering vanuit het gemeentefonds, inclusief de uitkering voor het sociaal domein, is het grootste algemene dekkingsmiddel. De ontwikkeling van de algemene uitkering is toegelicht in de paragraaf Algemene uitkering.

Saldo van de financieringsfunctie
Met het saldo van de financieringsfunctie wordt het financieel resultaat bedoeld dat wordt behaald met de financiering van onze activiteiten. In de paragraaf Financiering wordt verder ingegaan op dit financieringsresultaat.

Bij het opstellen van de Begroting 2020 en de meerjarenraming 2021 tot en met 2022 is rekening gehouden met onderstaande uitgangspunten:

• Voor de prijsgevoelige exploitatiebestanddelen van de interne gemeentelijke organisatie wordt het indexcijfer prijs overheidsconsumptie, netto materieel (imoc, %) gevolgd. Dit is de gemiddelde stijging van de prijzen van de netto materiële consumptie van de collectieve sector, waartoe gemeenten behoren. Bij de Kadernota 2019 heeft de gemeenteraad besloten om het op dat moment meest actuele publicatie van dit indexcijfer te volgen, te weten 1,5%. Bij het opstellen van de Begroting 2020 is besloten de nullijn te hanteren om financieel wat meer ruimte te krijgen.
• De gemeentelijke subsidies zijn niet geïndexeerd.
• Bij de Kadernota 2019 heeft de gemeenteraad besloten om de belastingtarieven en de leges en overige tarieven met 1,4% te indexeren.
• Het renteomslag percentage is berekend op 0,5%.
• De uitkering uit het gemeentefonds is opgenomen tegen een constant loon- en prijsniveau. Wel is in de raming van de algemene uitkering rekening gehouden met areaaluitbreiding en autonome toename van aantallen.
• De meerjarenraming is opgesteld met een constant loon- en prijsniveau uit 2020. Wel is rekening gehouden met actuele aantallen ten aanzien van areaaluitbreiding en specifieke ontwikkelingen.

In onderstaande tabel staan de aantallen inwoners en woonruimten die zijn gehanteerd bij het berekenen van de algemene uitkering. Bij deze aantallen wordt aangesloten bij de informatie die vanuit het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties wordt verstuurd. Het ministerie gebruikt deze informatie bij haar berekening van de algemene uitkering uit het gemeentefonds.

In onderstaand overzicht staat per programma de lasten, baten en saldo van de Jaarrekening 2018, de Begroting 2019 (t/m de raadvergadering van 9 juli) en de Begroting 2020.  

Gemeenten zijn verplicht om een meerjarig overzicht van incidentele lasten en baten in hun begroting op te nemen. Het onderscheid tussen de begrippen 'structureel' en 'incidenteel' is in het BBV niet vastomlijnd gedefinieerd. In het BBV staat wel als hulpmiddel opgenomen dat bij de nadere invulling van het begrip 'incidenteel' gedacht kan worden aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen.
De commissie BBV heeft in augustus 2018 een vernieuwde notitie ‘incidentele baten en lasten‘ vastgesteld. Volgens deze notitie betreffen Incidentele baten en lasten die posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid c.q.  eindig doel hebben. Stellige uitspraak in deze notitie is dat voor de in het overzicht van incidentele baten en lasten opgenomen posten een nadere toelichting is vereist.

In onderstaande overzichten staan de mutaties in de reserves per programma.

De structurele mutaties in reserves groter dan 15.000 euro zijn in onderstaande overzichten weergegeven.

De geprognosticeerde balans heeft twee gebruiksdoeleinden. Allereerst geeft de geprognosticeerde balans inzicht in de verwachte ontwikkeling van vooral de investeringen in vaste activa, de ontwikkeling van de voorraad gronden (bouwgrond in exploitatie), de toename of aanwending van de reserves (het eigen vermogen), het verloop van de voorzieningen, het verloop van de schulden en de financieringsbehoefte (behoefte aan leningen). Daarmee wordt informatie verschaft over onder meer de verwachte ontwikkeling van de balansposten op basis waarvan de voorgeschreven financiële kengetallen, zoals de (netto) schuldquote, de solvabiliteit en grondexploitatie worden berekend. De uitkomsten van deze kengetallen staan in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Zo geven de verschillende posten van de geprognosticeerde balans en de kengetallen de raad meer inzicht in de verwachte ontwikkeling van de financiële positie, het risicoprofiel van de financiële positie (risico's van investeringen, bouwgronden in exploitatie en schuldportefeuille) en de mate van flexibiliteit van de exploitatie(begroting). Meer investeringen en schulden betekenen immers ook structureel hogere vaste afschrijvings- en rentelasten en meer risico's die samenhangen met de investeringen en schuldportefeuille. Daarnaast kan de geprognosticeerde balans worden gebruikt voor het berekenen van de verwachte ontwikkeling van het EMU-saldo van de gemeente.

Het EMU-saldo is het jaarsaldo op kasbasis en daarmee anders dan het saldo van de begroting. Het saldo van de begroting is namelijk gebaseerd op het stelsel van baten en lasten. De grootste verschillen doen zich voor bij de investeringen en mutaties in reserves. In het kasstelsel worden investeringen in één keer ten laste van het jaarresultaat genomen. In het stelsel van baten en lasten wordt jaarlijks een deel van de lasten genomen op basis van economische gebruiksduur van de investeringen.
In het stelsel van baten en lasten zijn de onttrekkingen aan reserves baten en stortingen in reserves zijn lasten in de begroting. Het kasstelsel kent geen mutaties in reserves.
De landen van de Europese Unie hebben afgesproken dat de totale overheid (inclusief gemeenten) van een land jaarlijks een tekort mag  hebben van maximaal 3% van het bruto nationaal product. Dit is het EMU-saldo.
Het EMU-saldo is dus het saldo van de gehele overheid in een land. Gemeenten tellen ook mee. Om dit te benadrukken is in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) opgenomen dat in de begroting en in de jaarrekening inzicht moet worden gegeven in het EMU-saldo. In onderstaande tabel wordt het EMU-saldo van Hoorn berekend.

In onderstaande tabel staat de vergelijking van het EMU-saldo met de individuele referentiewaarde van Hoorn.

Uit bovenstaande tabel valt te lezen dat het EMU-saldo in 2019 de referentiewaarde overschrijdt. Bij de Jaarstukken 2019 blijkt of dit ook werkelijk gebeurt.

De subsidieplafonds zijn ingesteld om een helder financieel kader te stellen voor incidentele subsidies. Deze kaders zijn de bedragen die maximaal aan incidentele subsidies mogen worden verstrekt. Door te werken met subsidieplafonds in voor iedereen duidelijk waarom subsidieaanvragen (kunnen) worden afgewezen: het geld is op. Daarnaast geven subsidieplafonds flexibiliteit om binnen een beleidsveld te schuiven met subsidies aan instellingen. Voor 2020 gelden de onderstaande subsidieplafonds:

In de bijlage subsidies staat een overzicht van alle begrote subsidies. In totaal is er voor 16,1 miljoen euro voor subsidies geraamd in 2020.